您好，这部分知识您需要了解掌握一下。

一、获利能力分析

1.净资产收益率=净利润*2/（本年期初净资产+本年期末净资产）=（15000*2）/（30400+32000）=48.08%

2.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额=（20000+4000）/[（145000+158000）/2]=15.84%

3.营业利润率=营业利润/营业收入=21700/15400=14.09%

4.盈余现金保障倍数=经营现金净流量/（净利润+少数股东损益）=12960/15000=0.864

一般情况下分母是净利润，如果有少数股东损益分母要加上。

5.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额=20000/(106200+9000+8800+4300+4000)=15.12%

6.资本收益率=净利润/平均净资产（包括实收资本和资本公积）=15000/[（2600+15200+2600+16000）/2]=82.42%

二、资产质量状况

1.总资产周转率=主营业务收入/平均总资产-=154000/[(145000+158000)/2]=1.02

2.应收账款周转率=主营业务收入/平均应收账款=154000/[（16240+17720）/2]=9.07

3.不良资产比率＝年末不良资产总额/年末资产总额=604/15800=0.38%

4.流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产=154000/[（65400+72400）/2]=2.24

5.资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额=12960/[(145000+158000)/2]=8.55%

三、债务风险状况

1.资产负债率=负债/资产=126000/158000=79.75%

2.已获利息倍数=息税前利润/利息=（20000+4000）/4000=6

3.速动比率=速动资产/流动负债=（2400+19480+17720）/50000=0.79

4.现金流动负债比率=经营现金净流量/流动负债=12960/50000=0.26

5.带息负债比率=带息负债总额/负债总额=（19200+76000）/126000*100%=75.56%

6.或有负债比率=或有负债余额/（所有者权益+少数股东权益）=630/32000=1.97%

四、经营增长状况

1.营业增长率=（本年营业收入-上年营业收入）/上年营业收入=（154000-135000）/135000=14.07%

2.资本保值增长率=年末所有者权益/年初所有者权益*100%=32000/30400*100%=105.26%

3.营业利润增长率（销售利润增长率）＝本年营业利润增长额÷上年营业利润总额=（21700-17600）/17600＝23.30%

4.总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%=（158000-145000）/145000*100%=8.97%

5.技术投入比率=本年科技支出合计/本年营业收入×100%=918/154000=0.6%