1.是的，现金流量套期中，套期有效的部分：①作为现金流量套期储备,应当计入其他综合收益；②套期无效的部分：计入当期损益。

2.远期外汇合约于资产负债表日的公充价值=到期交割金额（外币数）X（资产负债表日签订的交割日与该远期合同相同的远期外汇合约约定的远期汇率一合同约定的远期汇率）/（1+r*t/12），r为年实际利率；t为远期合同剩余月数；“资产负债表日签订的交割日与该远期合同相同的远期外汇合约约定的远期汇率”的意思是：在资产负债表日（2012年12月31日），如果企业要与银行签订一个交割日为2013年2月28日从银行买入美元的远期合约，此时银行会要求多少的远期汇率。这个远期汇率代表了银行基于资产负债表日可获得的信息对未来即期汇率走势的估计，也就是基于2012年年末可获得的信息预计的2013年2月28日即期汇率，而不是基于2012年12月31日的即期汇率进行计算。

所以，远期外汇合同的签订日，其公允价值就是0。对于2012年12月31日远期外汇合同的公允价值=（6.3-6.28)×5000000/（1+5.4%×2/12）=99108.03(元人民币）