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注册会计师 > > 会计（教材） > 第二十章 所得税 > 题
预计负债是对应销售费用的，所以预计负债确认的递延所得税是会影响所得税费用的。
计算当期递延所得税资产，首先要先计算出可抵扣暂时性差异期末余额，是等于期初余额+本期预提-本期实际发生的，是当期先确认了15，再当期又转回了6，那么本期就确认可抵扣暂时性差异9。所以应纳税所得额那里要调增9，递延所得税费用那里要调减9*25%=2.25。
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2022-08-04