税一中关于资源税伴生矿的问题
	问：考题·计算题节选】（2016）某稀土矿开采企业为增值税一般纳税人，2016年5月发生下列业务：（1）开采稀土原矿并共生铁矿石，开采总量1000吨，其中稀土原矿550吨，本月对外销售稀土原矿200吨，每...
	答：对，该企业业务(1)应缴纳资源税=200×0.5×2×11.5%=23(万元)。【真题新解】本题考查稀土资源税的计算。稀土矿以精矿为征税对象，销售稀土原矿的，应将原矿销售额换算成精矿的销售额。精矿销售...
	2018/4/26 | 全部回复7 | 老师回复1 | 浏览量1938

	接上题
	问：公式我知道，具体能讲下单选第4题和综合题的讲解吗，拜托了
	答：单选免抵退税不得免征和抵扣额抵减额=进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额*（出口货物征税率-出口货物退税率）=210*30%*（17%-13%）=2.52（万元）免抵退税不得免征和抵扣税额=210*...
	2018/3/20 | 全部回复2 | 老师回复1 | 浏览量1273

	关于自营出口免抵退税的疑问
	问：税务实务第七章课后练习里的单选第4题和综合题里的免抵退税不得免征和抵扣税额的问题，同样是进料加工出品货物，同样有分配率，一个是实际分配率，综合题是计划分配率，为什么单选的不得免抵税＝210*（17%-...
	答：这个您按照下面公式计算就可以了免、抵、退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免、抵、退税不得免征和抵扣税额抵减额
	2018/3/20 | 全部回复1 | 老师回复1 | 浏览量1290

	个人所得税
	问：一个母公司,下面有一家分公司,一家子公司.子公司单独报个税.分公司由母公司汇总交个税.如果子公司的人员在分公司要发一部分钱.在子公司有正常工资,该如何报个税,能由母公司报个税吗?走劳务费还是工资?
	答：由个人申报税款，各单位履行代扣代缴义务。各处取得的收入合并为工资薪金所得计算个人所得税。
	2017/11/1 | 全部回复6 | 老师回复1 | 浏览量1431

	2017税模拟卷(二)计算第1题第4问
	问：公司就从B2公司分得股息间接负担的可在我国应纳税额中抵免税额为我感觉是(1140+120+300)x1870÷3740 不知325如何算来的，请老师帮忙解答，谢谢
	答：这里解析数据错误.应该是300不是325
	2017/10/31 | 全部回复5 | 老师回复1 | 浏览量1739

	2017年税一第七章土地增值税单选9小题
	问：那道题的正确解析,没有正确答案,请老师给下正确解析,也没看见纠错
	答：扣除项目金额合计=600×50%+25+3+500×0.5‰= 328.25（万元）；将答案中的这个式子中的+25给去掉，后面各算式进行依次修改即可。转让该办公楼应缴纳的增值税=500×5% =25（...
	2017/10/31 | 全部回复3 | 老师回复1 | 浏览量1568

	2017年税一第七章土地增值税单选9小题
	问：扣的相关税费中增值税能扣吗?相关税费及附加7%，3%，2%，如果没有特别提示的话，就用这几个之和和5‰的印花税税率:
	答：不可以。是的
	2017/10/29 | 全部回复2 | 老师回复1 | 浏览量1242

	16年真题.计算题第三小题第4问.
	问：该公司业务4应交消费税多少元？门市部销售单价为什么用300，为什么不用360
	答：题干错误：门市部销售360斤，不含税价300元/斤。
	2017/10/28 | 全部回复1 | 老师回复1 | 浏览量1412

	关于借款费用资本化
	问：问：专门借款，满足资产终止资本化条件，可以终止资本化么
	答：要终止的，达到预定可使用状态了，就不能继续资本化了
	2017/10/27 | 全部回复1 | 老师回复1 | 浏览量1357

	印花税缴纳问题
	问：请问：集团公司分包工程给分公司，需要缴纳印花税吗
	答：建筑安装工程的分包合同需要交纳印花税
	2017/10/18 | 全部回复1 | 老师回复1 | 浏览量1258