2022-11-03
1楼
2022-11-04
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损益类科目需要年终结转， 首先是收入、费用类的科目，结转入“本年利润”账户。 结转收入： 借：相关收入类科目(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入等) 贷：本年利润 结转成本、费用： 借：本年利润 贷：成本费用类科目(主营业务成本,税金及附加,销售费用,管理费用,财务费用等) 然后计算企业所得税，并将所得税结转到“本年利润”账户。 借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 再将本年利润结转至“未分配利润”科目。 盈利： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
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